- Question ID
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2013_602
- Legal act
- Regulation (EU) No 575/2013 (CRR)
- Topic
- Supervisory reporting - FINREP (incl. FB&NPE)
- Article
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99
- COM Delegated or Implementing Acts/RTS/ITS/GLs/Recommendations
- Regulation (EU) No 680/2014 - ITS on supervisory reporting of institutions (repealed)
- Article/Paragraph
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Table 4.3
- Type of submitter
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Credit institution
- Subject matter
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Validation Rule
- Question
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Original question: Stimmt die EBA den folgenden validation rules für Spalte 070 zu: F07.00 (c070; r010) = F04.03 (c020; r010) F07.00 (c070; r020) = F04.03 (c020; r020) F07.00 (c070; r030) = F04.03 (c020; r030) F07.00 (c070; r040) = F04.03 (c020; r040) F07.00 (c070; r050) = F04.03 (c020; r050) F07.00 (c070; r060) = F04.03 (c020; r060) + F04.04 ((c020./.c030./.c040); r010) F07.00 (c070; r070) = F04.03 (c020; r070) + F04.04 ((c020./.c030./.c040); r020) usw. bis F07.00 (c070; r180) = F04.03 (c020; r180) + F04.04 ((c020./.c030./.c040); r130) Translated question: Does the EBA agree with the following validation rules for column 070: F07.00 (c070; r010) = F04.03 (c020; r010) F07.00 (c070; r020) = F04.03 (c020; r020) F07.00 (c070; r030) = F04.03 (c020; r030) F07.00 (c070; r040) = F04.03 (c020; r040) F07.00 (c070; r050) = F04.03 (c020; r050) F07.00 (c070; r060) = F04.03 (c020; r060) + F04.04 ((c020./.c030./.c040); r010) F07.00 (c070; r070) = F04.03 (c020; r070) + F04.04 ((c020./.c030./.c040); r020) etc. to F07.00 (c070; r180) = F04.03 (c020; r180) + F04.04 ((c020./.c030./.c040); r130)
- Background on the question
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Validation Rule
- Submission date
- Final publishing date
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- Final answer
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German answer:
Der erste Teil der vorgeschlagenen Validierungsvorschriften verbindet den Buchwert der notleidenden Aktieninstrumente in den Vorlagen F 07.00 und F 04.03 miteinander. Diese Vorschriften sind nicht korrekt, da F 04.03 lediglich finanzielle Vermögenswerte der Kategorie „Zur Veräußerung verfügbar“ berücksichtigt, die Beträge in F 07.00 jedoch aus allen Portfolios von Aktieninstrumenten stammen, die Gegenstand einer Wertminderung sind; dazu zählen auch „Sonstige nicht zu Handelszwecken gehaltene nicht-derivative finanzielle Vermögenswerte“ (gilt für Institute gemäß nationalen GAAP).
Der zweite Teil der vorgeschlagenen Validierungsvorschriften verbindet den Buchwert der notleidenden Schuldtitel in F 07.00 mit F 04.03 und F 04.04. Diese Vorschriften sind nicht korrekt, da F 04.03 und ausgewählte Zeilen in F 04.04 lediglich Portfolios der Kategorien „Zur Veräußerung verfügbar“ und „Darlehen und Forderungen“ berücksichtigen, die Beträge in F 07.00 jedoch aus allen Portfolios von Schuldtiteln stammen, die Gegenstand einer Wertminderung sind; dazu zählen auch „Bis zur Endfälligkeit gehalten“, „Nach der Kostenmethode bewertete nicht zu Handelszwecken gehaltene Schuldtitel“ und „Sonstige nicht zu Handelszwecken gehaltene nicht-derivative finanzielle Vermögenswerte“.
English answer:
The first set of proposed validation rules relates the carrying amount of impaired equity instruments in templates F 07.00 and F 04.03. These rules are not correct because F 04.03 only considers “available-for-sale” financial assets whereas the amounts in F 07.00 stem from all the portfolios of equity instruments subject to impairment which also includes “other non-trading non-derivative financial assets” (applicable for institutions under National GAAP).
The second set of proposed validation rules relates the carrying amount of impaired debt instruments in F 07.00 in relation to F 04.03 and F 04.04. The rules are not correct because F 04.03 and selected rows in F 04.04 are only considering “available for sale” and “loans and receivable” portfolios whereas the amounts in F 07.00 stem from all the portfolios of debt instruments subject to impairment which also includes “held to maturity”, ”non-trading debt instruments measured at a cost-based method” and “other non-trading non-derivative financial assets”.
- Status
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Final Q&A
- Answer prepared by
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Answer prepared by the EBA.
Disclaimer
The Q&A refers to the provisions in force on the day of their publication. The EBA does not systematically review published Q&As following the amendment of legislative acts. Users of the Q&A tool should therefore check the date of publication of the Q&A and whether the provisions referred to in the answer remain the same.